1月末暂估入账的原材料在计算材料成本差异率时，要不要加到本期收入材料计划成本中去
材料成本差异率=(期初材料成本差异+当月入库成本差异)/(期初原材料计划成本+当月入库材料计划成本)×*所以要有本期数据
2我们是一般纳税人企业，有一套房子是2013年的，租赁给员工作为福利使用，象征性的收了一点租金，在2016年营改增时，做了不动产租赁业务简易计税备案，每个月按照5%缴纳增值税。 2017年时，有一部分仓库作为经营租赁给其他单位，这部分仓库也是2010年取得的，请问可以按照11%来计税吗？ 因为租给员工带有一定的福利性，所以做了简易征收备案，后续仓库租给其他单位，是经营性质的，两个房屋是独立的，不是一个整体，想问一下，这种不动产租赁。可以按照5%和11%分别计税吗？要么简易计税，要么一般计税。根据《*税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（*税务总局公告2016年第16号）的规定，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税。另外，根据《财政部 *税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，一般纳税人发生财政部和*税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。因此，纳税人应按上述规定自行判断是否适用简易计税方法。可以选择适用简易计税方法计税的，一经选择，36个月内不得变更。
3公司是电商行业，每隔一段时间会买入快递单几千单，这个快递是是分几个月用完的，那买入快递单应当一次性计入费用吗可以一次性计入费用
4社保清算的时候申报的数字是工资总额，工资总额就包括了退休人员的工资吗？包括。根据《广州市社会保险费征缴实施细则》的有关规定用人单位全部职工工资总额的计算口径依据*统计局有关文件规定，工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，由计时工资、计件工资、奖金、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、津贴和补贴等组成。劳动报酬总额包括:在岗职工工资总额；不在岗职工生活费；聘用、留用的离退休人员的劳动报酬；外籍及港澳台方人员劳动报酬以及聘用其他从业人员的劳动报酬。不考虑其经费来源和支付形式。即:只要是职工的劳动报酬，不论是以工资科目列支的，还是以工资科目以外的其他经费列支的；不论是计入成本的，还是不计入成本的；不论是以货币形式支付，还是以实物形式支付的；其支付的项目，不论是*承认的，还是*不予承认的都应并入全部职工工资总额计算确定缴费基数。
5请问汇算清缴纳税调整时所得税时，实行企业会计准则的，不管调整的所得税金额影响大小，都要通过以前年度损益调整——所得税费用吗？还是影响小的直接计入所得税费用？ 实行小企业会计准则的，对于调整的所得税不做账，还是计入所得税费用？用“以前年度损益调整”代替调整影响的以前年度损益类科目。
6我公司从个人购买一处房产，合同约定卖方应交的一切税费均由买方承担，我公司到税务替卖方缴纳相关税费后，单据抬头均为卖方，这部分支出我公司可以计入固定资产原值吗？还是应该计入营业外支出？相关政策依据是？
1、单据抬头均为卖方，不能作为你们公司的入账价值，也不能作为你们公司的费用支出在所得税前扣除。2、可以将这些费用让卖方代开个手续费发票给你，就可以入账并税前扣除了。
7企业劳务派遣业务，选择差额计税后，能否全额开具增值税专用发票？
通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。
8你好，我们公司给员工以工资方式先支付了生育津贴10000元，上月收到社保局发放的津贴9000元，账务处理为借:银行存款 贷:其他应付款-职工，本月想冲减应付职工薪酬，可以吗？该怎么做？可以，同时减冲相关的费用科目与应付职工薪酬科目。
9公司是旅游公司，设有便利店，便利店进了一批图书，供公司员工和客人阅览，这笔费用应该入什么科目？
这是提供劳务的内容之一，计入劳务成本。
10商贸企业需要到(跨省)外地开展业务，怎么办理税务？是需要开立分公司，还是税务局办理什么手续？
商贸企业到外地开展业务，一般是开拓市场、组织销售。是否开具《外管证》，请参考:*税务总局 关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理程序的意见税总发〔2016〕106号文件。
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