介绍:

财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理.财务管理是企业管理的一个组成部分,它是根据财经法规制度,按照财务管理的原则,组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作.简单的说,财务管理是组织企业财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作.

财务规划

一、财务规划帮助公司设立指导方针来制定运营和财务计划.将公司的关键目标合理化并兼顾到资本投资.公司目标转化成有形的财务指标.投资决策和目标产生整合的财务报表,把财务目标和财务指标联系起来.然后整个组织围绕这些目标和指标运营. 

二、财务规划包含3项活动:1.设立目标;2.设立有形指标;3.衡量并调整目标和指标.在财务规划流程中,关键是要建立整合的财务报表及其与运营规划的链接.关键的财务规划与预测产生一致损益表、资产负债表、现金流量表,并终形成财务指标.

三、财务规划与预测的典型工作流程通常从建立财务目标开始,财务目标通常与近期和长期目标(3~5年)相关,且常常与有形的硬指标相联系.然后使用整合的财务报表对财务目标建立模型.可考虑把收入、盈利能力和现金流作为关键的财务和非财务指标.建立好模型后,高层管理者经常会同董事会对其进行审查.审批后,财务报表以一组财务指标的形式发布到整个组织.

四、组织的其余人员使用财务指标创建来年的战术运营规划.规划通常基于驱动因素,且与销售量、产品组合等关键业务因素相连.审查并通过规划后,将其重新绑定到整合的财务报表中,确保规划能达成公司目标.通过一系列的反复,公司资源和规划需要经常更新以达成财务目标.整个流程中,要不断地把运营规划转换成一组财务数据.