会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是公司没有员工怎么申报个税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下【实操】新设公司，没有业务，没有员工如何申报个税，公司没有员工，不发工资，不缴社保，长期零申报个税，有问题吗？，员工工资为零，单位只缴纳社保，该如何申报个税？??。

1.【实操】新设公司，没有业务，没有员工如何申报个税

现在很多朋友注册好了公司，项目却没谈成功。新公司只能暂时零申报了，可是税务机关要求每月必须申报个税扣缴。这就把他难住了，木有员工，我帮谁代扣代缴呢？这种情况现在还是常见的。这里辣辣姐来教你怎么处理吧！1、请先与主管税务机关确认一下这种情况是否还需要单位申报个税。2、如果税务机关要求申报，请在软件“人员信息采集”中录入老板或法人的信息，然后在正常工资薪金报表中生成一条零工资记录，进行申报即可。1、点击“人员信息采集”→→“添加”，录入老板或法人的人员信息，如图所示：2、点击“报表填写”→→“扣缴所得税报告表”→→“正常工资薪金”，如图所示：3、点击“添加”，输入要生成零工资的人员姓名后回车，会自动带出详细信息，收入额默认为0，点击保存，如图所示：4、点击“申报表报送”，会提示生成申报数据，再点上方的“发送申报”。如图所示：这样就申报好了。你操作成功了么？如果还有不懂，可以发送邮件咨询：pan@sheng2021.com或加微信jun358258

2.公司没有员工，不发工资，不缴社保，长期零申报个税，有问题吗？

公司一定要有员工吗？如果公司没有员工，也没有申报工资，也没有购买社保，会有问题吗？这个应该是不少创业者或企业主遇到的问题.公司名下没有登记在册员工，也没有申报工资和社保，一般分为三种情况：1. 注册后，一直没有开展业务创业者心血来潮注册了个公司，一直没有找到业务，自己作为公司的股东，觉得没必要自己聘请自己，自己给自己发一份工资，钱从左口袋出，又从右口袋进。2. 壳公司，仅用于签合同和开票由于业务上的需要，有时候股东们需要成立多家公司，即所谓的“一套人马，多个牌子”，公司为了方便管理，把员工都纳入一家公司名下，而其他公司，主要是用于签合同和开发票。3. 业务停滞的“僵尸公司”有的公司运营了一段时间后，因为效益不佳，遣散了所有的员工，但又因为各种原因，股东不想立即把公司注销，想养着看将来有没激活的机会。上述的三种情况，都面临同一个问题：公司旗下没有员工，也没有申报工资，更没有缴纳社保和住房公积金，长期个税都是零申报，这样做会有问题吗？公司没有员工的情况能否长期存在？对于这个问题，法规并没有明确指出企业在领取执照后，多久必须聘请员工，也没有规定一家公司的“无人状态”可以持续多久，但税务监管*会在“大数据”和“金税三期”的辅助下，把长期没有申报个税和社保的企业筛选出来，并提醒工商或税务的专管员，要实地勘查或重点质询，如果企业不能给出合理的解释，将会被列入异常名录。如果你是一家没有在册员工的企业，你可能会面临如下问题：1. 如果是“长亏不倒”的企业，为什么要继续经营下去？一家企业可能没有收入，但不可能没有支出，至少银行账户也有年费，正常情况下还有租金、办公费用、业务招待费等。如果这些企业既没有收入，也没有聘请员工，长期亏损而又不倒闭（谓之“长亏不倒”），税局就会有以下的怀疑：是不是私底下有做生意，却没有按规定申报收入？是不是私下有给员工发工资，但却没有申报工资和社保？是不是利用公司做一些特殊目的的操作？2. 公司有收入，但没有员工，收入是怎么产生的？企业每个月都有收入，却没有员工。当然，你可以解释说，业绩都是股东们做的，法律没有规定股东一定要在公司领工资。但难免税局会提出如下怀疑:是不是有虚开发票的嫌疑？是不是虚设了一些业务，从而虚构成本去抵扣所得税？是不是故意刷流水，然后向金融机构贷款后就跑路？3. 如果公司注册地有人在办公，他们跟公司是什么关系？公司只要有营业执照，就必须要有注册地址或办公地址，如果地址长期没人，面对工商、税务、劳动局或银行的实地考察时，就很容易被列入异常名录。如果场地里面有人，而也不是股东本人，这人跟公司是什么关系？如果是员工，为什么没有签订劳动合同？没有申报工资？如果是兼职，为什么连一份劳务工资都没有申报？大数据的政务监管环境下，公司不宜超过6个月无在册员工上面3个问题，是税局常常用来质询没有在册员工的公司。虽然有点主观，但确实是很现实的问题，原则上，并不建议企业长期没有登记在册员工，这必将引来麻烦。何谓“长期”？我们给出的参考期限是6个月，6个月内，企业应至少申报一份员工工资，购买一份社保。因为根据《公司登记管理条例》第六十七条：“公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照”。如果公司连一个员工都没有，如何解释公司在“开业状态”？在过去的“纯人工管理时代”，*人员可能因为管理的公司账户太多，而无法筛选出这些“僵尸企业”，但在大数据的政务环境下，这些企业系统将会自动筛选出来，并提醒工商或税务的专管员，要实地勘查或重点管理。对于无实际经营，且后续不打算再启用的公司牌照，*的处理方式就是去注销。对于有收入和开票需求的公司主体，*的方法还是主动申报至少一份工资和社保。因为特殊原因，暂时无法登记在册员工的，公司期限不应该超过6个月。希望以上解答对你有帮助，记得点赞+评论哦(๑′ᴗ‵๑)Ｉ Lᵒᵛᵉᵧₒᵤ❤三朵雲财务

3.员工工资为零，单位只缴纳社保，该如何申报个税？

新个税法实施以来，有小伙伴咨询——个别员工因某些原因，某月工资为零，企业只为其缴纳社保，应该如何申报其个人所得税？企业为员工缴纳的社保，分为单位承担部分与个人承担的部分。因此，企业为员工缴纳社保，工资为零，要分不同情况。今天我们就来说一说不同情况的个税申报……情况1员工工资实际不为零这种情况是指企业不仅仅承担社保中企业应承担的部分，还承担个人应承担的社保部分。假设该企业当月为该员工缴纳社保1361.53元，其应由个人承担部分为361.53元，那么当月该员工的工资实际上为361.53元，而不是0元。该员工当月工资薪金应为361.53元，只不过扣除361.53元应由个人承担的社保金额后，实发为零，造成其当月工资为零的假象。因此，企业在为该员工进行工资薪金所得个人所得税扣缴申报时，其“累计收入”为企业“上月为其申报的收入数+361.53元”；如果员工是*个月入职，则其”累计收入“为361.53元。情况2员工工资真实为零这种情况企业只承担缴纳的社保费用中由企业承担的部分，个人应承担的社保部分，个人以现金形式交给企业，或者从后期工资里扣除，这是真正意义上的零工资。还是上面那个数据，假设该企业当月为该员工缴纳社保1361.53元，其应由个人承担部分为361.53元，员工当月将对应的现金交给企业，则当月该员工的工资为0元。申报该员工个税时，其“累计收入”为企业上月为其申报的收入数，如果员工是*个月入职，则其”累计收入“为零。延伸解析某些企业因为经营原因，数月不发工资，但正常申报缴纳社保。这种情况下，每月申报纳税时，应如何进行个税申报？假设企业某员工每月工资8000元，因某些原因，企业不发放其工资，只是每月为其缴纳社保3000元，其应由个人承担部分为950元。企业会在年末将工资扣除累计缴纳的社保后，一次性发放给该员工。这种情况下，该企业每月为该员工申报工资薪金所得个税时，应按照每月工资950元为其申报纳税，而不是0元工资。企业缴纳该员工社保后，虽然没有为该员工发放现金工资，但企业应支付给该员工的工资薪金余额已经变为7050元，说明该员工应由个人承担的社保金额对应的工资已经产生资金的流出，即该部分工资已发放。因此本月申报时，虽然貌似没有为该员工发放工资，但实际应将本月由个人承担的社保金额作为本月工资薪金金额进行个税申报，而不是申报零工资。来源：财税智囊团

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