会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是公司金怎么做账 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下公司交的社保金怎样做账呀，如何学习全盘做账？，投资担保公司保证金如何做账?，新公司怎么建账？这份近乎完美的财务建账大全，建议人手一份，滞纳金怎么做账？，青年人才的奖励金入账到公司如何做账??。

1.公司交的社保金怎样做账呀

1、个人所得税与个人缴纳的社保有关系。个人缴纳的社保可以在个人所得税税前扣除。计算公式： 应交个人所得税 =（工资收入-个人负担的“三险一金”-2000）*税率-速算扣除数 2、社保缴费是按月缴纳的，不是按年缴纳的。如果今年12月交的是2010年全年的，可以在12月份工资中全部扣除。如果12月份的工资不够扣除的，可以在下月继续扣除。 2010-12-27 17:03 补充问题 我还想问一下，我们这里是公司一年往社保中心交一次，而且今年是12月交的，明年也就还是这个时候。那么明年在年初时也就不能在每月工资中扣个人的了。那我们这种情况是不是得每月预提呢，怎样做分录呢。1、每月预提分录 2、每月工资扣个人的分录 3、年底交社保分录 谢谢。 每月可以这样作分录 1、每月支付工资时，先作扣除 借：应付工资 贷：其他应付款--社保费用 贷：现金 2、年底一次支付时 借：其他应付款--社保费用（从工资中扣除12个月的保险） 贷：银行存款等

2.如何学习全盘做账？

会计工作一般涉及到应收/应付帐、工资核算帐、固定资产帐、销售核算帐、成本核算、报表、报税等帐务。这些工作由各个会计共同完成。如：出纳负责 ：现金日记账和银行存款日记账登记，月末与会计核对总账科目余额。应收、应付会计负责：应收应付会计分录；成本会计录入：存货科目及生产成本结转分录。总账会计录入：费用报销及计提分录。那全盘账主要账务处理有哪些？每月月初可去银行打印各种银行回单，以及应登录电子税务局网站打印完税凭证，出纳整理出当月所有付款凭证和费用报销提交给会计（会计负责计提费用类凭证，如工资计提、水电费、税金、应收应付、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用等。）取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，查看当月利润实现情况。1）“进项税额”的帐务处理国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额，借记“应交税费――应交增值税（进项税额）”科目；如果购进货物未能取得增值税发票，则暂估计提进项税额；如果购入货物取得增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则，其进项税额就必须计入货物的购进成本。2）“销项税额”的帐务处理销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额，借记“应收帐款”、“应收票据”、“银行存款”、等科目；按照当期的销售额和规定税率计算的增值税，贷记“应交税费――应交增值税（销项税额）”科目；按实现的销售收入，贷记“主营业务收入-产品销售收入”科目。3）会计每月应该注意的工作重点尽快填开销项发票，确定当月销项税额。必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求。（小企业，开票金额应结合当地的税负率及手上的进项税额来决定开出多少销项发票。）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：*，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。总之，控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。（当地税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额）按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳附征科税，主要包括城市维护建设税和教育费附加，地方教育费附加。所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴。补充：增值税，企业所得税在增值税申报系统；个人所得税注意系统计算税款金与自己EXCEL档计算的核对。月末认证（进项税）现在滴滴发票的进项税也可以抵扣；月初在开票系统抄税（一般情况下，开票系统自动抄报税，*手工再操作一遍。） 以工资为基数*，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%；三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金；4）入账后，需核对。现金、银行存款明细核对：月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。 业务往来核对：将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。 存货成本核对：总账存货科目余额与仓库明细账金额核对；核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系。进项税额认证清单和企业的应交税费——应交增值税（进项税额）明细账进行核对；对于销项税额，对开票系统开票的销项清单、及普通发票和企业的应交税费——应交增值税（销项税额）进行核对。5）内帐和外帐的注意点：* 内帐最主要是各*提供的数据准确，到月末结转成本就可以了。但外帐要考虑税负，费用是否超支，票据是否合法。账面费用合理，利润客观，业务符合税法及会计法之规定。内帐费用是按照出纳支付的单据真实反影的，成本是按照仓库实际耗用数结转的，收入是根据本月的销售准确计算的。关于内帐明细：仓库会有仓库帐，会计出纳管应收应付帐。

3.投资担保公司保证金如何做账?

保证金是指用于核算存入银行等金融机构各种保证金性质的存款。在法律对于保证金缺乏明确规范的背景下，探讨保证金的类型，对于备用金类型的保证金、预付款类型的保证金、租赁保证金、装修保证金、定金类型的保证金、保有返还请求权的保证金、无双倍返还效力的保证金分别界定，确定各自的法律效力，十分必要。付保证金：借：其他应收款-保证金贷：银行存款

4.新公司怎么建账？这份近乎完美的财务建账大全，建议人手一份

建账是困扰千万会计的一个难题，建账是财务根据企业本身的经济活动和可能会发生的会计业务，所设置的需要的账薄和会计科目。是财务人员必须掌握的财务技能之一。如果财务建账都不会，更别说掌握其他财务技能了。今天小编就给大家分享一份完整的财务建账大全，可以有效的帮助我们更好的处理乱账。在很大程度上，可以提高我们的财务的工作效率。希望小编的分享，可以帮助到大家。（文末有免费获取方式）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七)（八）（九）（十）完整版因此篇幅有限，如需要完整电子版，可以看文末。希望小编的分享，可以帮到大家。

5.滞纳金怎么做账？

税法里面有规定滞纳金的计算方式为应纳滞纳金=应纳税额×天数×0.05%。所以企业在发生滞纳金财务往的时候，明确这笔帐应该于哪个科目，一般的处理方法会计入“营业外支出”科目中，滞纳金是于惩罚性质的支出。滞纳金超过规定的缴款期限，向缴款人征收的一种带有惩罚性质的款项，一般是按超过规定期限的天数，每天征收应缴款额一定的百分比。会计分录如下：1、借：营业外支出-税款滞纳金     贷：银行存款2、补交滞纳金的时候，可以直接借：以前年度损益调整贷：银行存款扩展资料缴纳税收滞纳金的条件1、未按规定缴纳税款。2、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误导致少缴税款。3、偷税。4、不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款。5、欠税。6、抗税。参考资料源：百度百科-营业外支出

6.青年人才的奖励金入账到公司如何做账

这应该是奖励给法人个人的，应在其它应付款中核算，涉及个人所得税，是否上税，是否符合个人所得税法第四条：免纳个人所得税：一、省级人民*、国务院部委和*人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；重点是确定凤凰是什么性质的机构。

通过小编辛苦整理的相关知识：公司金怎么做账，相信对您有所帮助。