会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是电商平台征税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下“电商税”即将施行！2021年电商平台如何节税避税？，几千万网店瑟瑟发抖！电商征税倒计时！，浅析电商征税，电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？??。

1.“电商税”即将施行！2021年电商平台如何节税避税？

近几年，我国移动互联网会发展迅猛，高速的移动互联网和智能手机的普及改变了人们的生活方式，电子商务逐渐成为小商品交易的主流。从去年七月某猫平台电商企业收到补税通知到如今，一直传递一个信息，就是电商税早晚要来。什么是电商税呢？电商税就是电子商务税收，在《电子商务法》中规定，电子商务经营者应当依法履行纳税义务，包括增值税及所得税等，所以电商卖家是需要纳税的。在电子商务法制定之前，从法律角度上来说，电子商务其实与门面店家在经营性质上是没有区别的，并没有得到过免税待遇。2021年，不少电商平台听闻“准备追缴电商平台税款”的消息，很多以c2c为主的中小网点店主都表示很焦虑；2021年7月，*税务总局的一纸招标书，让*将中小网店交易数据纳入大数据监控管理、进行全面征税的路线图，变得愈发清晰。2021年12月，*税务总局的公告中称，中标企业将在六个月内完成“*电子商务的税收数据分析系统系统的开发和部署工作”。从笔者了解的情况来看，网店内大概有30%左右的消费不开具发票，50%左右的消费根据客户要求是否开具，仅仅12%左右的消费会全部开票，而在电商征税彻底规范化之后，发票乱象也将不复存在。电商税全面落地后，按照《电子商务法》，电子商务经营者均需要进行市场登记。所缴纳税赋将按实际提供服务/售卖商品征收税点，数据由平台提供。此外，若要享受税收优惠，也将以税收登记作为前提。时任财政部部长楼继伟在2016年时曾提出，网络交易的征税首先应该以税收公平为前提，其次是鼓励发展。由此看来，电商行业中现行体制造成的不公平问题势必将在未来解决，电商征税全面化、规范化也是大势所趋。税务局在征税时，是按照账户产生的流水交易纳税，部分商家有不规范行为，可能导致要交的税收可能已经超过了销售额本身，数千万网店都会受到影响。电商企业如何规范起来，是每个企业现在就需要考虑、现在就需要做的事。电商企业怎么规范，利用好政策资源是节税的一个好思路。园区政策来源：园区是为鼓励和吸引外来投资者到当地经济开发区投资兴业，加快区域发展，做强主导产业、培育壮大当地新兴产业链条，根据*法律和当地情况制定的优惠政策。有限公司返税政策可以享受：1. 增值税可以享受到地方留存50%的80%-85%进行返还给企业2. 企业所得税可以享受到地方留存40%的80%-85%进行返还给企业。当月纳税，次月/季度奖励到企业。扶持奖励力度大、安全、合法、合理、支持异地经营、注册式招商还可叠加原有的税收优惠政策享受、适用行业广泛，是目前最推崇的税务筹划方式。个人独资企业核定征收：原企业在税收优惠园区内新成立了个人独资企业并开展业务，经营一段时间后既可以享受到按照行业利率的10%进行核定征收，其中个税税率固定在0.5-2.1%,增值税仅按1%进行征收，所以加上附加税，总税负共3.16%。像大家熟知的直播网红，薇娅、李佳琦等都拥有5-7家个人独资企业。注意：企业公司通过税务筹划最终目的是减负，其过程一定要合理，合法，不能投机取巧，不要侥幸一些税务漏掉，踏踏实实走好每一步，企业才会健康正常的发展，也可以提高公司一些经济效益，让个人和企业实现双赢。电商征税无疑会影响整个行业，不管是大平台还是小商铺，做到自我规范，方为真理。有不同意见或者想了解产业园入驻，欢迎私信笔者或者移步订-阅-号：《税筹见闻》。

2.几千万网店瑟瑟发抖！电商征税倒计时！

留给数千万网店店主的时间，只有6个月！12月10日，让数千万家网店店主一直提心吊胆的那只靴子终于落地了：*税务总局发布了《2021年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目》的中标公告。这个公告总结起来就是一句话：中标的网店店主必须在六个月内完成电商税收数据的升级完善。为什么要升级完善网店店主的税收数据？因为很长一段时间以来，平台数据与税务*之间是不完全开放的，有些企业就利用了这一点进行逃税；而在升级完善电商税收数据后，网店信息和市场监管、公安、社保等*实现共享，向网店商家征税的盲点已不复存在了。也就是说，从现在算起，留给线上商家们喘息的时间，只有六个月了！其实，电商征税这事，很早就在筹划了，虽然中间经过了一些起伏，但整体上这根紧箍咒一直都存在，并且一直向前推进。今年5月，部分线上商家就收到了当地税务*发送的风险自查提示，提醒他们存在少计营业收入的风险，要求线上商家们补齐从2021年开始的三年纳税。一位被抽到的某电商平台商家说，当时自己的感觉是整个人坠入了冰窖！做网店这么多年来，收到这样的通知还是头一回，而如果按照通知的要求补齐过去三年的税收，他们公司铁定要进入破产程序！据了解，该店家在某电商平台经营着一家大码时装店，他们店的年收入在1000万左右，但是今年年初疫情发生后，店里的生意受到很大影响，整个上半年只卖了80万，算上房租、员工工资等固定投入，上半年共亏了200万；为了准备冬天的新货，店主又将自己*的一处房产抵押了出去，如今身上已经背了500万的贷款。但是，和这500万的贷款相比，要补齐的这900多万的税收才是压倒她的*一根稻草。还好到了6月18日，*税务总局又发了一个重磅通知，这个通知让她再次逃过一劫。通知明确要求：严禁征收过头税费。这是什么意思？就是说，以前你们漏交的税，既往不咎，不用补了。这个动作有两层含义。*层含义：本来今年年初电商法的出台就给了线上商家们的合法经营一个缓冲期，按照电商法的相关规定，今年6月开始征收电商税是题中应有之义；但是因为今年疫情对企业的伤害很大，而不得不暂缓征收电商税。第二层含义：过去没征税，不代表就是永远不征税。因为从一个长远的过程来看，电商征税是大势所趋，千万不要心存侥幸！这不，双12一到，电商征税不就来了吗？最少影响数千万家线上商家！可能很多小伙伴有些好奇：做生意交税是天经地义，从古至今还从来没有哪一个行业是可以不交税的，为什么网店店主这么害怕电商征税？这里就不得不提到电商行业的一个“潜规则”：就像上文提到过的，有些电商卖家向税务*申请的销售收入和平台实际统计的销售收入之间是有很大差距的。造成这个差异的原因，一是很多消费者和商家在电商购物时不需要开发票。从消费者角度而言，因为是个人消费，发票对于他们没有用，目前他们在电商消费中普遍都没有形成要求开发票的意识。所以，大多数商家也只有在消费者主动要求开发票时，才会在再经过和消费者的沟通后才会开发票。有机构统计过，中小商家给消费者开票的比例只占实际收入的15%。也就是说，如果有商家报税150万，实际销售可能达到1500万，这中间的差额1350万要按照13%的增值税+10%的企业所得税+滞纳金+罚款，需要补交的税款则在300万以上。从商家的角度而言，电商激烈的价格战，也是导致商家主动不要票的原因。比如说，有些商家在进行服装面料采购时，开票是一个价格，不开票是另一个价格，两者之间的价格达到6个点，而服装行业的净利润也就只有10个点左右，所以，为了维护这点微薄的利润，很多商家在进货时也不会主动要求开票。造成平台统计和税务*统计差异的另外一个原因：存在着很多虚假订单。事实上，作为一种销售手段，很多商家的流水都是通过刷单来完成的，原因也很现实：不刷就没有流量，现在的消费者越来越懒，他们不会翻十几页去找商家，而要让商家的排名往前排，商家*能做的就是刷单。但是问题就来了：税务局在收税时，并非按照商家的实际销售额，而是账户产生的流水交易纳税。一方面，如今的电商红利期早就过去了，现在大多电商是一种微利，这种微利还是建立在未纳税基础上的；另一方面，真的按照账户产生的流水交易纳税，很多商家要交的税收可能已经超过了销售额本身，数千万网店都会受到影响。统一征税难度大，但势在必行现在对线上商家征收电商税，难度的确非常大。首先，征收电商税影响的范围太广了。一方面，如今九成以上的网店店主都很难赚到钱，这时候对网店收税无异于是巨大的灾难，纳税的商家肯定生存困难；更关键的是，征税后的影响的不止是网店，因为如果网店活不下去了，与之相关的平台、快递、运输等上下游行业也会跟着一起下沉。其次，如何平衡为中小商家谋利和征税之间的关系。曾经有一种观点认为：电商为中小商家解决了就业等问题，为*做出了应有的贡献。所以，*对电商平台上的商家在税收上网开一面，应该作为一种“共识”；但是，这样就会造成一个情况：如果放任平台的营销、刷单、直播带货等都没有票据的话，财税法规跟不上平台的营销模式，电商最终只能沦为资本的后花园。还有，查税相互举报可能会引发行业性恐慌。目前对线上商家征税采取的是中标机制，也就是说，有人先征税，有人后征税，被抽中的人心里肯定会不平衡，抽查后可能会选择举报同行；于是，同一个平台之间相互举报，不同平台之间为了追求公平也会要求全网店铺普查，统一征税，这极有可能引发行业性恐慌。但是问题是：统一征税实际上是很难做到的。这是因为，不同的地方，不同的行业，税负率也是不同的。比如说，一样的海鲜，广州的利润偏低，内蒙古的利润偏高。如果两地都用统一税负率，就会造成另一种形式的不公平。而如果对线上商家不征税，只对线下实体店征税，也是更大的不公平。所以，虽然难度很大，对所有线上商家的征税还是势在必行。比如说，可以先做一个简单的分类，然后针对个人卖家、企业卖家、平台企业等进行差异化的、渐进式推进的征税，防止用力过猛而扼杀小微卖家。电商直播进入寒冬！电商征税如果真正落地，首当其冲的肯定是直播行业：在今后两三年里，以直播带货为代表的现象级风口将不复存在。其实，直播带货并不是没有它存在的理由，但现在的问题是，在利益的驱动下，太多的因素涌入直播带货这个行业，让这个行业变得扭曲。比如说，公然售假问题。燕窝售假风波未平，羊毛衫售假一波又起，一次次伤害广大粉丝对顶级主播的信任，长此以往，粉丝们远离直播间是一个大概率的事情。还有，疯狂刷单，这是直播行业的一个堪称伟大的创造。“双11”刚过，很多直播平台的主播都晒出了亮眼的数据。不过，就有媒体揭露，在一场粉丝量达311万的直播中，其中的300万的互动都是通过刷单公司营造出来的虚假繁荣。而这，只是直播行业刷单的冰山一角。如今，对于观看人数、互动率、销售量这些数据，都可以通过技术轻松实现。以至于一位服装销售商在尝试了几次直播，交了几回不菲的坑位费而对产品销量和品牌价值没有实际推动后公开表示：我已对90%的MCN失去了信心，这些MCN已走入病态！既然有病，那就得治，而电商征税，而有可能就是一剂猛药！泡沫褪去后，就能看清到底谁在裸泳。随着电商征税政策的出台，电商平台所有的交易数据都无所遁形，网店店主偷税避税将成为过去，电商直播的虚假繁荣也有望得到根治：无论对商家还是消费者，一个更加理性的交易环境，才是我们最需要的。作者：电商君

3.浅析电商征税

浅析电商征税5月北京2000家电商企业收到*税务总局发的一条“风险自查提示”，显示相关企业存在少计销售收入的风险，需补缴税款及滞纳金，并将自查结果通过电子税务局反馈。借此事件，探讨一下电商征税。一、电商征税合法、合理、有具1、电商征税有法可依电商征税的税收征管2021年1月1日《电商法》正式实行，将税收问题纳入《电商法》范畴，明确了税收范围、缴纳主体等。此后，不管是淘宝还是京东上的卖家，都需要依法缴税。电商法的实行让税务机关在税务稽查上有了法律依据。2、电商征税实行有理社会共识：目前，对电子商务领域税收问题的普遍共识，是征管缺失导致线上、线下交易的不公平竞争，因此应加强对电子商务的税收征管。国际共识：2021年G20会议，20国财长和银行行长会议决定向跨国电子商务企业征收“数字税”，同意在2021年之前制定法律规则，解决跨国电子商务企业逃避纳税义务的问题。3、电商征税操作有具根据电子商务法的规定，电子商务平台经营者应当记录、保存平台上发布的商品和服务信息、交易信息，并确保信息的完整性、保密性、可用性。商品和服务信息、交易信息保存时间自交易完成之日起不少于三年。并且税务局利用大数据平台这一工具掌握电商的销售收入等数据并非难事。二、电商征税前景不明 本次北京国税局要求查补税收，本身即存在很多争议，并且最终官方公布因疫情原因暂停，且不再追查。当然事件背后必有更多考量，电商征税前景并不明朗。 1、补税额度远超实际盈利额度一方面长期以来，不纳税或少纳税已成为电商经营常态，电商产品不含税的超低价格已成为与同行及线下商家竞争的最有力武器，因此不少商家在产品销售时默认为不纳税价格。另一方面商家忽视进项发票，不少产品采购时并未索取发票，出现了“营业流水全变成应税收入”的状况，税款、滞纳金远超盈利。其次，此前电商经营中存在刷单、攒单等行为，这部分非实际交易，但按照目前的计算方式，也属于网店销售收入。2、稽查范围仅限于北京，不公平牵涉税务问题的商家认为，纳税、补税都合理，但只有他们，或者只有北京的商家纳税、补税是不合理的。如果要整饬电商税务问题，也要*一盘棋，进行普查。现在只有北京区域的电商需要严格依法纳税、补税，那其他地区的电商就可以凭借税费优势低价竞争，北京电商面临破产和逃出北京的抉择。3、补税的时间范围界定存疑电商法自2021年1月1日起实施，但目前税务提示补缴2021至2021三年的税额。这与法不溯及既往的原则明显相悖。4、补税将导致大量商家破产倒闭 由于上述三点原因，本次北京查补税收将导致大量电商破产倒闭。由于本次北京稽查的2000家商户都属于经营较好的“头部”商家，如果破产倒闭将直接影响其雇佣销售运营人员、供应商、仓储、物流等关联企业，导致大量失业，对本已受疫情打击的中小微商家确实难以承受。6月21日，部分电商商家21日收到税务*通知：“近日，北京疫情反复，按照疫情防控有关工作要求，经研究，我局决定，暂停对你公司的此次风险自查提示工作，后续核查工作不再开展。”本次税收稽查已被叫停。三、本次电商税收稽查的启示1、信号已释放，电商征税势在必行虽然本次北京电商税收稽查被叫停，但是对于从18年开始讨论火热的电商征税来讲，我认为这是一个明确信号。一方面*扶持线上经济已经数十年，养育了世界上*的电商经济体。另一方面保证数字化企业和传统企业之间的税收公平，否则纳税不公平的现象将减缓中小企业数字化转型进程，产生逆向淘汰的不利后果。其次，与电商从业者交流得知，电商征税有助于淘汰以超低价竞争市场的“劣币”，对电商行业升级有一定的促进作用。*2021年的颁布的电商法已经明确规定电商的纳税义务，电商征税势在必行。随着疫情影响的逐步消除，经济运行的逐渐平稳，电商征税的实施必将再次摆上案头。考虑到各方面因素，电商征税最有可能的方案是全面实施、既往不咎。2、对我区招商的启示受本次北京电商税收稽查事件的直接影响，电商开始重视起财税知识法规。网上开始出现大量为电商税收筹划的文章和广告，其税收筹划大体为两条思路。一是设立个人独资企业，享受税收优惠。二是寻找税收洼地，享受当地财税优惠政策。这给我们的启示就是，要充分利用自贸区财税政策的比较优势，提前布局，做好宣传，招引大量的优质电商。不仅可以提高我区的财政收入，同时增强我区的电商经济实力。

4.电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？

随着11月1日凌晨“冲啊尾款人”登上热搜，今年双十一由“光棍节”变成了“双棍节”，两轮的付定金尾款掀起了今年的购物狂潮。开场仅一个多小时，华为、小米、阿迪达斯、耐克等超过100个品牌成交额就突破了1亿元。每年双十一，不只是消费者的购物狂欢节，同样也是电商行业的狂欢节。消费者集体“剁手”买买买的同时，电商平台也赚的盆满钵满。交易额虽然屡创新高，但在经历了电商法改革后，税收问题成为了令许多电商头疼的难题......购物狂欢一时爽，电商补税慌不慌？2021年1月1日《电商法》开始正式实施，电商行业的税收问题也正式纳入了《电商法》的范畴当中，这也让税务机关对电商行业的税务稽查有了法律依据。而随着金税三期系统的日益强大，大数据评估与云计算功能让众多违法违规行为无处可逃。天猫、京东、拼多多等电商平台的相关数据，能够实时监控商家的交易信息，《电商法》中电子商务平台经营者的商品和服务信息、交易信息保存时间自交易完成之日起不少于三年的规定，更是进一步将电商收入与纳税金额透明化，让电商企业的小动作无所遁形。例如今年五月份，许多电商商家收到了地方税局发送的“风险自查提示”，要求商家自查三年以来存在的税务漏报问题，并且开始补缴税款及滞纳金。这一消息让整个电商行业震荡，要知道，一直以来电商行业刷单成风。大量虚假交易一旦被认定需要补税，商家要补到倾家荡产，有小商家算出自己需要补税以及滞纳金合计高达800多万，赚的远不及税多，更别说这还不包含罚款了。虽然此后，许多商家虚惊一场，但这并不代表依旧可以进行“刷单”等虚假交易的行为。税局会警醒商家，税务问题要及时补正、精准纠错，避免违法违规风险。如此看来，依法纳税，不仅不必担心税务*盯上，更不必担心高额的补税和滞纳金，下次被查补税，可没有虚惊一场这种好事了。换个角度想，比起补税到倾家荡产，合法纳税反而是“赚”了更多的钱。电商平台商家需要缴哪些税？享受哪些优惠政策？看了上面高达800万的补税及滞纳金，是不是有很多人好奇电商平台商家需要缴哪些税呢？实际上，电商平台商家所缴纳的税与普通商家并没有太大的差别。《*人民共和国电子商务法》于2021年1月1日开始实施，关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税，大致有以下几点：1、增值税=商品销售收入（不含税）*3%（小规模纳税人，月报）；2、应纳城建税=应纳增值税*7%（月报）；3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报）；4、个人所得税（月报）；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过5000元都要实行全员全额申报。5、企业所得税=利润总额*税率25%。乍一看好像要交很多税？但也别太担心，*对于电商行业的扶持力度还是很大的，电商行业不仅带动了经济的发展，还解决了大量失业人员的再就业问题，*出台了一系列针对小微企业的税收优惠政策，而这些优惠政策对于电商行业来说无疑是个好消息。税收优惠政策01 增值税小规模纳税人季度销售额小于30万元的，免交增值税，也就是将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。在原有的税法规定中，为了扶持小微企业，每季度销售额不足9万元的部分是免交增值税的，而超过9万元需要全额征税。如今，小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。举个例子：假设某企业的季度销售额为30万元，那么在享受优惠政策以后，这一部分销售额是免征增值税的。而在享受优惠政策以前，则需要缴纳每季度30万/1.03*0.03=8738元，每年就需要缴纳234951元的增值税税款。02 附加税费财税【2021】13号文中规定，各地人民*可根据本地区实际情况，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。目前大多数规模纳税人都在享受地方*给予的附加税减半征收的税收优惠政策。03 企业所得税企业所得税针对小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，然后再按20％缴纳企业所得税。同样我们以某企业季度销售额30万元为例，假设一年的成本费用为20万元，那么该企业年盈利额为100万元。享受优惠政策前需要缴纳：100*20％=20万元。享受优惠政策后则需要缴纳：100*25％*20％=5万元不论是增值税、附加税费还是企业所得税，优惠力度还是非常大的。但是由之前补税案例我们可以看出，电商企业因为自身原因或某些环节造成的税收问题还是使得企业税务问题严峻。优税猫提醒各位老板，依法纳税才是正道，企业要提高纳税意识，做好企业自查，这才是真正的长远发展之道。想要给自己降负的企业，可以积极了解各种税收优惠政策，合法合规的为企业节税。

通过小编辛苦整理的相关知识：电商平台征税，相信对您有所帮助。