工作中会计怎样做账? 以下是工作中会计做账的方法等等的介绍，希望可以帮助到您。  

工作中会计做账的方法一  

做账流程  

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。  

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。  

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。  

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。  

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。  

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。  

会计工作的基本模式是“凭证—账簿—报表”，但会计做账程序根据账务处理程序不同而有所变化：  

(1)记账凭证账务处理程序：直接根据各种记账凭证逐笔登记总分类账。  

(2)汇总记账凭证账务处理程序：根据记账凭证定期编制汇总记账凭证，然后根据汇总记账凭证登记总分类账。  

(3)科目汇总表账务处理程序：根据记账凭证定期编制科目汇总表，然后根据科目汇总表登记总分类账。  

(4)多栏式日记账账务处理程序：根据收款凭证、付款凭证登记多栏式现金日记账和银行存款日记账，并据以登记总分类账。对于转账业务，可以根据转账凭证逐笔登记总分类账，也可以根据转账凭证编制转账凭证科目汇总表，据以登记总分类账。  

工作中会计做账的方法二  

1、 日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以)或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。  

2、 工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。  

3、 无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的)或其他事项汇入款。  

4、 无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的)或是其它事项汇款。  

5、 税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫(这情况很少)。  

6、 现金和银行存款结转单。  

7、 采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购(这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把  

1)对方供货单位开的发票、  

2)入库单、  

3)银行汇出单  

(如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。  

8、 销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。(如笔数不多，也可以连同销售商品时的出库单，放在一起)，也就是要每笔销售后，要把  

1)本单位开出的发票  

2)出库单、  

3)银行汇入单  

(如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收到货款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。  

9、 (以上工作容内，是企业出纳人员做的，月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手做帐)  

工作中会计做账的方法三  

做账流程：  

收集单据-->整理单据-->填写凭证-->汇总凭证-->登账-->结账  

报税流程：  

上月末发票认证-->本月金税卡抄税-->本月IC卡报税-->本月增值税申报  

1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭  

2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。  

3、月末，编制计提、结转的记账凭证。  

4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表  

5、根据记账凭证汇总表登记总账。  

6、结帐、对帐。  

7、编制会计报表。  

8、定期进行资产清查。  

工作中会计做账的方法四  

1 把借贷相等当成填制会计凭证的*目的  

填制会计凭证借贷肯定要相等，但是不能把借贷相等当做是*目的。实务中更多的需要思考借贷相等之外的其他事项。  

2 没有发票不会做账  

由于我国税收管理过分依赖 “以票控税”，给会计人造成会计做账必须要见到发票才能做账。没有发票不能入账。和没有发票入账了也不能税前扣除的误区。  

3 收据不能入账，也不能税前扣除  

实务中经常有人问，收据能不能报销?有人说收据肯定不能报销。其理由是收据不能税前扣除。这个问题就是典型的混淆了会计入账和税法税前扣除。  

4 白条不能入账，也不能税前扣除  

关于白条能否入账的问题，还是和本文第三点收据入账观点一样。入账和税前扣除是会计和税法的两个事情。白条可以入账，但是能否扣除就要看税法的相关规定了。其实关于白条企业应该根据会计准则的规定，符合会计准则入账要求就可以入账，如果此项支出并不符合税法税前扣除要求。也是如实调整就可以了。此时就是把会计和税法区别对待。